【财讯】2018年上市企业刑事犯罪报告：诈骗罪等发生率很高上市企业

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作者:金杜律师事务所常俊峰律师和团队

年以来，多家上市公司因涉嫌刑事犯罪股价暴跌，对整个领域的迅速发展、投资者市场信心、预期收益产生了巨大冲击。 随着监管趋势持续严峻，经济快速发展放缓，上市公司涉嫌刑事犯罪的风险依然值得关注。 对此，结合近几年处理上市公司犯罪案件的经验，我们整理并回顾了年上市公司与刑事犯罪相关的相关情况，以供相关市场主体参考。

1 .年上市公司涉及刑事犯罪的整体情况

根据公开报道的检索情况[1]，每年共有74家上市企业与刑事犯罪有关，其中17家上市企业因他人犯罪行为而成为受害者。 剩下的57家上市公司有涉嫌构成刑事犯罪的上市公司的实际管理者、高管和相关的子公司。 与往年不同，除了以前流传下来的证券类犯罪和职务类犯罪以外，欺诈类犯罪、环境类犯罪、集资类犯罪也是年上市企业的高发罪。

2 .年上市公司涉及刑事犯罪主体及侵害情况

①经济发达地区的上市企业比较大

在涉刑的74家上市企业中，涉刑华东地区的上市企业占有率最高，几乎是三分之一其次是华北地区的上市企业，占四分之一以上。 东北、华中、西北及西南地区的上市企业与刑事犯罪有关的比例较低，第一个原因可能是上述地区的上市企业整体数量较少。

②上市企业遭受国内外刑事损害

据统计，每年74家上市公司共涉及78起刑事犯罪案件，包括17起案件在内上市公司是受害者。 其中70%以上的行为主系统外部人员实施，30%的联系存在于上市企业内部人员所。 这充分证明了上市企业及其关联企业为了防止外部刑事损害还必须投入大量资源关注，在防止“内鬼”侵害方面也是合规建设方面不可忽视的环节。

③国资背景上市企业受害比例较高

在74家涉刑上市企业中，31家上市企业要么有国资背景，要么为国有控股，要么为国有控股。 值得注意的是，受到刑事损害的17家上市企业中有11家有国资背景。 具体包括7起刑事欺诈案件和4起职务犯罪案件。 研究发现，具有国资背景的上市企业主要受到职务类和欺诈类犯罪的侵害，需要继续提高企业合规制度建设，防止内部人犯罪，同时防止外部侵害。

④实效统治者和董鉴高实施犯罪的比例很高

据统计，企业的实际管理者及董、鉴、高是上市企业涉嫌刑事犯罪主体的主要组成人员，其中上市企业的实际管理者占最多。 年许多国家部委和司法机关为强调保护民间企业家的重要性而发文，但实践上，在上市公司实际管理者违反刑法的情况下，公司的身份不能成为“罚款免金牌”。 另外，上市公司的相关企业违反刑法也引人注目。 随着信羽织事业日益完善，上市企业相关企业的涉刑情况也将陆续全面披露，其相关企业的合规建设情况也将接受监督管理部门及社会公众的检查。

3 .年上市公司涉及刑事犯罪类别的情况

①年上市企业共涉及九种刑事犯罪

被搜索的78家上市企业参与刑事犯罪中，除其中2家上市企业未参与公告外，其馀76起刑事案件可分为9类，分别为安全类犯罪、环境类犯罪、集资类犯罪、交通类犯罪、职务类犯罪、经营类犯罪、 [2]总体来看，发生率最高的案件依然是诈骗罪案件和职务类案件。

②既欺骗别人又被别人欺骗。

在上市公司参与的17起欺诈案件中，8起刑事案件因上市公司或其子公司受到欺诈而遭受重大损失。 另外9起刑事案件因上市公司或其子公司、上市公司董事或其董事涉嫌实施欺诈行为而被立案侦查。

与上市公司积极实施欺诈行为的情况相比，上市公司在遭遇欺诈的情况下，往往更详细地向公众披露事件的背景及其应对措施，有助于稳定投资者的信心，及时稳定股价。 但是，当上市公司发现涉嫌欺诈时，相关情况的披露普遍模糊，成为引起市场巨大推测和投资者恐慌的一个原因，股价有可能大幅下跌。

③环境类犯罪和筹款类犯罪的突起

年初，生态环境部专业审计活动在全国各地展开，多家上市公司或其子公司幸免。 因为环境保护的不符合被怀疑是犯罪，刑事责任被追究了。 今后，随着证监会和生态环境部共同加强上市企业对环境管理的监督管理事业，上市企业诱发环境类犯罪的情况可能会更加突出。

另外，上市企业的集资类犯罪也大量爆发，很可能与年p2p平台的集中轰炸有关。 几年前投资p2p平台是资本市场的热门选项，一点上市公司也参与了相关投资。 根据实例，如果上市公司在投资p2p平台时没有进行严格的合规审查，如果平台爆炸，上市公司也有可能被拉入刑事犯罪的深渊。

[1]本案相关数据以“上市企业+刑事+犯罪(公安)”为关键词，根据巨潮信息网公告的全文检索及公开网络信息报道，不排除上市企业没有全面公开相关数据的情况或没有收录相关数据的情况

[2]安全类犯罪包括重大责任事故罪和毒药生产罪

渎职类犯罪包括挪用资金罪和背信损害上市公司利益罪

环境犯罪包括环境污染罪

集资犯罪包括集资诈骗罪和非法吸收公共存款罪

交通类犯罪包括危险驾驶罪和交通事故罪

经营类犯罪包括虚开增值税发票罪、伪造公司印章罪、拒绝支付劳动报酬罪、侵犯商业秘密罪、骗取贷款罪、组织指导传销活动罪和非法经营罪。

贪污犯罪包括非国家职工受贿罪、受贿罪、单位受贿罪、贪污罪、受贿罪。

网络犯罪包括非法侵入计算机新闻系统的罪名.。

欺诈包括合同诈骗罪和诈骗罪

证券犯罪包括欺诈发行股票罪、操作证券市场罪、违规披露、不披露重要消息罪和内幕交易罪。

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